L’optimisation fiscale concerne aussi bien le patrimoine financier que le patrimoine immobilier et professionnel, elle s’adresse donc aux particuliers mais aussi aux entreprises souhaitant réduire leurs impôts. Il existe une solution fiscale pour chaque projet d’optimisation. L’optimisation fiscale est possible en explorant toutes les possibilités fiscales légales que la loi peut offrir, afin d’éliminer ou réduire son impôts en réalisant les investissements adéquates.
Ces possibilités fiscales légales sont communément appelées des « niches fiscales ». Leur but est d’encourager les investissements dans des secteurs biens déterminés. Le contribuable qui effectue cette optimisation fiscale réalise une économie d’impôts considérable (déductions d’impôts, exonération d’impôts ou crédits d’impôts…)